基金開立與架構設計
為優化稅務策略，設立投資基金可帶來顯著優勢，而我們的專業團隊擅長分析每位客戶的獨特情況，以推薦最合適的架構。
豐譽通過以下服務提供全面支援：
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提供基金架構與設立建議
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全面審閱基金文件，包括私募備忘錄（PPM）、認購協議、贖回表格以及組織章程大綱及細則
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促進投資者溝通，並協助反洗錢合規事宜
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進行詳盡的客戶盡職調查
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與註冊辦事處諮詢，並協調當地法律顧問
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與監管機構協調牌照申請
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支援非執行董事的任命
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管理基金設立流程，協調法律、審計及銀行合作夥伴
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協助開立銀行賬戶
這一系列完整的服務讓投資者能夠自信應對基金管理的複雜性，同時優化其稅務狀況。
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豐譽提供以下服務
開放式基金公司
(OFC 基金)
香港的基金市場蓬勃發展，擁有超過2,000隻公開發售基金，涵蓋本地及國際選擇。傳統上，由於《公司條例》對股本及資本分配的限制，香港的基金主要以單位信託形式設立。然而，2018年《證券及期貨條例》引入了開放式基金公司（OFC）架構，為單位信託提供了一種公司型基金替代方案。OFC架構允許基金以法人實體形式運作，資產由託管人保管，並由持牌投資經理管理。OFC還可在「受保護細胞」制度下設立多個子基金，確保每個子基金的資產與負債分離，從而降低交叉負債風險。
OFC架構的優勢：
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節省成本：相比傳統離岸司法管轄區更為經濟實惠。
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全球分銷吸引力：海外投資者熟悉的公司結構，有助於國際基金分銷。
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多元化基金類型：適用於各類基金，包括公募及私募基金、對沖基金、私募股權基金，以及上市或非上市基金。
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簡化管理流程：無需強制性年度報告或股東大會，僅需滿足基本監管要求。
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政府資助：新成立或遷冊的OFC可獲高達100萬港元的資助。
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香港利得稅豁免：OFC可享有特定合資格交易的利得稅豁免。
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受保護細胞制度：允許子基金獨立運作，資產與負債分離，最大限度地降低子基金之間的風險暴露。
這些優勢使OFC架構成爲基金經理和投資者的靈活且具吸引力的選擇。
豐譽如何提供協助：
豐譽在OFC的設立與管理方面擁有豐富的專業知識與支援能力。我們的專業團隊熟悉監管合規及金融行業運作，能夠引導客戶應對監管複雜性，確保所有運作符合相關法規。我們的服務涵蓋監管合規、投資者關係以至營運策略，並根據您的OFC需求量身定制，以實現清晰且合規的運作。豐譽通過深入了解客戶的獨特挑戰與目標，建立持久的客戶關係，並成功協助眾多OFC在香港充滿活力的基金市場中實現監管合規與營運成功。
香港有限合夥基金
(HKLPF)
香港政府於2020年8月31日實施了《有限合夥基金條例》（第637章），引入全新的私人基金框架，取代過時的《有限責任合夥條例》（第37章）。這項新條例允許合資格的私人基金註冊為有限合夥基金，重點在於提升投資管理效率及加強投資者保障。
香港有限合夥基金（HKLPF）的特點：
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非法人實體：HKLPF本身並非獨立法人實體，提供獨特的靈活性。
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增強合約自由：合夥人在協議結構上享有更大的靈活性。
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無最低資本要求：無需強制性初始資本即可設立基金。
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無法定投資限制：投資不受法規限制，可自由進行。
HKLPF的優勢：
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私人基金設立的理想選擇：適合在香港充滿活力的金融環境中設立私人投資基金。
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區域資本注入：尤其有利於大灣區企業，推動經濟增長。
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成本效益高：固定申請費用相比離岸司法管轄區顯著節省成本。
HKLPF的一般要求：
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符合基金定義：基金須符合條例第3條中「基金」的定義。
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受合夥協議約束：每個HKLPF均受有限合夥協議約束。
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普通合夥人：至少一名普通合夥人，對基金債務承擔無限責任。
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有限合夥人：至少一名有限合夥人，承擔有限責任。
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本地辦公室：須在香港設立辦公室以確保溝通順暢。
HKLPF的關鍵實體：
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投資經理
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審計師
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負責人
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授權代表（如適用）
HKLPF的設立程序：
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提交申請：普通合夥人及有限合夥人向公司註冊處提交申請。
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填寫表格：完成「有限合夥基金註冊申請」表格並繳付3,034港元費用。
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提交要求：所有文件及費用須由香港註冊律師事務所或執業律師提交。
豐譽如何提供協助：
在設立有限合夥基金（LPF）之前，豐譽會全面評估客戶的背景與需求，提供定制化建議。經各方討論並達成共識後，豐譽將協助進行LPF的設立與架構設計，幫助客戶拓展業務並取得成功。
豐譽對LPF設立的支援：
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協助處理LPF設立的各個環節。
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審閱基金文件、協議及設立程序。
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協調相關機構的必要申請。
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支援LPF設立所需的牌照申請。
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確保LPF設立符合所有適用的法律及條例。
豐譽對成功設立LPF後的持續支援：
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協助LPF的行政管理。
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確保基金符合相關法律法規。
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提供基金秘書服務。
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支援基金的會計與財務需求。
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監控及審查基金現金流，確保最佳表現。
憑藉豐譽的專業服務，客戶可自信地管理其有限合夥基金，確保符合監管標準及最佳營運實踐。
開曼基金
得益於開曼基金極具優勢的稅務環境，開曼基金投資在全球範圍內（包括香港）廣受歡迎。投資者不僅能享受穩定的經濟和政治環境，還能受益於開曼基金要求的顯著靈活性。如今，開曼群島已成為全球離岸投資基金和國際資本流動的首要司法管轄區之一。
開曼基金的特點：
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稅務優勢：享有各種稅務優惠，資本收益、收入或利潤無需繳納直接稅。
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資金流動便利：外匯交易管制極少。
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靈活的稅務制度：稅務流程簡單透明。
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多元化的基金類型：
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註冊基金
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持牌互惠基金
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受管理基金
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簡化的合規要求：審計限制極少，無需強制性申報要求。
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穩定的監管框架：簡單合規於香港交易所規定，並擁有穩定的政府框架。
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高度保密性：強大的保密制度保護公司運營、管理及資產信息。
為何選擇豐譽：
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強大的合作夥伴關係：豐譽與開曼金融管理局（CIMA）批准的審計師事務所建立了穩固的合作關係，確保開曼基金設立順利並提供全程專業支援。
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全面服務：通過豐譽的一站式審計服務，客戶可在同一屋簷下管理所有開曼基金投資需求。
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豐富的專業經驗：自2017年以來，豐譽已審計超過80隻開曼群島投資基金，支援客戶資產總額超過10億美元。
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多元化的投資組合知識：我們的客戶投資涵蓋上市工具、私募股權、基金中的基金、加密貨幣平台及債務工具等。
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專業團隊：我們的團隊擁有超過10年的四大會計師事務所經驗，為客戶提供傳統國際機構之外的定制化選擇。
開曼基金投資諮詢：
豐譽與CIMA批准的審計師事務所合作，提供深入的開曼基金投資諮詢服務。我們團隊對離岸司法管轄區的廣泛了解，使客戶能夠自信且策略性地應對市場動態，最大化投資成功。我們的開曼基金諮詢服務包括：
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設立與架構設計：協助開曼基金設立的每一步。
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文件審閱與合規：審閱基金文件並確保符合監管標準。
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基金管理：支援所有基金管理需求。
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重組與清算：提供基金重組或解散過程的指導。
通過豐譽的專業服務，客戶在開曼基金投資的每個階段都能獲得專家的及時支援與指導。
香港信託開立及服務
雖然不同類型的信託具有各自的功能，但所有信託都具備以下兩項共通功能：
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合法節省稅務及費用
通過將資產的擁有權轉移至受託法人，您可以合法地規避巨額稅務（例如遺產稅）及費用（例如房產的差餉）。 -
資產保護
由於資產的擁有權已轉移至受託法人，您因人生變故或責任所產生的風險不會影響受託資產的安全，從而確保資產免受損失。
信託的這兩項核心功能，不僅能幫助您有效管理財富，還能為資產提供長遠的保障。
